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什么是涉案财物?

作者: 日期:2022-09-08 11:29:48

此处“涉”字,就是牵连,关连的意思,以此推论,涉案财物也即与刑事案件有涉及、关系的财物。

《公安机关涉案财物管理若干规定》第2条:本规定所称涉案财物,是指公安机关在办理刑事案件和行政案件过程中,依法采取查封、扣押、冻结、扣留、调取、先行登记保存、抽样取证、追缴、收缴等措施提取或者固定,以及从其他单位和个人接收的与案件有关的物品、文件和款项,包括:(一)违法犯罪所得及其孳息;(二)用于实施违法犯罪行为的工具;(三)非法持有的淫秽物品、毒品等违禁品;(四)其他可以证明违法犯罪行为发生、违法犯罪行为情节轻重的物品和文件。

《人民检察院刑事诉讼涉案财物管理规定》第2条规定:本规定所称人民检察院刑事诉讼涉案财物,是指人民检察院在刑事诉讼过程中查封、扣押、冻结的与案件有关的财物及其孳息以及从其他办案机关接收的财物及其孳息,包括犯罪嫌疑人的违法所得及其孳息、供犯罪所用的财物、非法持有的违禁品以及其他与案件有关的财物及其孳息。

因行政案件中的涉案财物不在本文的讨论范围内,因此,我们可以总结得出,刑事案件中的涉案财物一般是指:

违法所得及其孳息——受贿所得、非法经营的获利;

涉案工具——如飞车抢夺所驾驶的摩托车;

与涉案行为相关的违禁品——持有的枪支、毒品、淫秽物品;

被害人的合法财物——被盗窃、侵占、诈骗的财物;

其他可以证明涉案行为发生、涉案行为情节轻重的物品和文件——如物证、书证。

具体来说,涉案财物在不同的案件中又有着不同的表现形式:

(一)外汇类案件,《最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第7条:根据刑法第六十四条规定,骗购外汇、非法买卖外汇的,其违法所得予以追缴,用于骗购外汇、非法买卖外汇的资金予以没收,上缴国库。

也即,用于骗购外汇、非法买卖外汇的资金作为涉案工具(供犯罪所用的本人财物)予以没收。

(二)盗窃机动车类案件,《关于依法查处盗窃、抢劫机动车案件的规定》第11条:对犯罪分子盗窃、抢劫所得的机动车辆及其变卖价款,应当依照《刑法》第六十四条的规定予以追缴。

也即,盗抢所得机动车及其变卖价款作为违法所得予以追缴。

(三)赌博类案件,《最高人民法院、最高人民检察院关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第8条:赌博犯罪中用作赌注的款物、换取筹码的款物和通过赌博赢取的款物属于赌资。通过计算机网络实施赌博犯罪的,赌资数额可以按照在计算机网络上投注或者赢取的点数乘以每一点实际代表的金额认定。

赌资应当依法予以追缴;赌博用具、赌博违法所得以及赌博犯罪分子所有的专门用于赌博的资金、交通工具、通讯工具等,应当依法予以没收。

也即赌资作为违法所得进行追缴,赌博工具(含专门用于赌博的资金)作为涉案工具予以没收。

涉案财物的认定中,涉案工具与涉案行为具有着密不可分的关联,如走私用的游艇、吊车、卡车等;违禁物品具有明确的规范属性,如毒品、枪支、爆炸物、淫秽物品;这两者的认定在实务中均不会有太大争议。而与当事人最密切相关的涉案违法所得的认定则属于“老大难”问题。
对于涉案财物中违法所得的认定,争论的焦点主要在金额的确定上。

涉及“违法所得”现行有效司法解释的规定,对于违法所得界定存在多种表述:

(1)《关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第17条:本解释所称违法所得数额是指获利数额;

(2)《关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第10条:违法所得是指通过内幕交易行为所获利益或者避免的损失;

(3)《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》(2014)第5条:向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。

以上几个规定可以看出,一般认为违法所得是“获利”,非法集资类案件则将“向社会公众非法吸收的资金”均认定为违法所得。这体现了一般原则与特殊规则的并用,也即违法所得的认定在个罪应当扣除合理成本,例外对于一些社会危害大或者违法成本难以计算的,将其收入均视为违法所得。

通过以上论述,我们大体明确了涉案财物包含哪些种类,以及其中存在认定疑问的违法所得部分的认定原则。那么,我国法律对于涉案财物的处理是怎么规定的呢?


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